ეკონომიკური დანაშაულის ადვოკატი საქართველოში

ეკონომიკური დანაშაულის საქმეები ხშირად საგადასახადო შემოწმებით, ბანკის შეტყობინებით ან საბაჟო კონტროლით იწყება. ამ ეტაპზე სწორი ნაბიჯები ხშირად წყვეტს, საქმე სისხლის სამართლის დანაშაულამდე მივა თუ არა.

ამ საქმეებში მტკიცებულებები ძირითადად დოკუმენტებია — ბუღალტერია, ხელშეკრულებები, საბანკო ამონაწერები. ამიტომ დაცვას ადვოკატი ფინანსურ და საგადასახადო დეტალებთან ერთად ამზადებს.

რა საქმეებს ვატარებთ

• გადასახადისთვის თავის არიდება (218-ე მუხლი) — როცა გადასახდელი თანხა 100 000 ლარს აღემატება: 3-დან 5 წლამდე, 150 000 ლარზე მეტი ან ჯგუფურად — 5-დან 8 წლამდე
• უკანონო შემოსავლის ლეგალიზაცია, ანუ ფულის გათეთრება (194-ე მუხლი): 3-დან 6 წლამდე, დამამძიმებელ გარემოებებში — 12 წლამდე
• საბაჟო წესების დარღვევა — დიდი ოდენობით საქონლის გადატანა კონტროლის გვერდის ავლით (214-ე მუხლი)
• მითვისება და გაფლანგვა კომპანიაში
• კომპანიის ხელმძღვანელისა და ბუღალტრის პასუხისმგებლობა

მნიშვნელოვანი: 45 სამუშაო დღე

კანონით, გადასახადისთვის თავის არიდებისთვის სისხლის სამართლის პასუხისმგებლობა არ დაეკისრება პირს, თუ საგადასახადო შემოწმების შედეგად „საგადასახადო მოთხოვნის“ მიღებიდან 45 სამუშაო დღეში ძირითადი თანხა გადაიხდება, გადავადდება ან კორექტირდება. ამიტომ ადვოკატს საგადასახადო მოთხოვნის მიღებისთანავე მიმართეთ.

რას ვამოწმებთ

• არის თუ არა განზრახვა — შეცდომა და დანაშაული სხვადასხვა რამაა
• სწორად არის თუ არა გამოთვლილი თანხა
• ვინ იღებდა გადაწყვეტილებებს კომპანიაში
• ამოღებული დოკუმენტებისა და საბანკო ინფორმაციის კანონიერებას