Двойное налогообложение: соглашения Грузии — США, UK, ФРГ
Если вы связаны с двумя странами, обе могут пытаться обложить ваш доход. Соглашение об избежании двойного налогообложения решает, какая страна облагает и по какой ставке. У Грузии 58 таких соглашений. Помогаем получить льготу и подтвердить резидентство.
- Конфиденциально
- Грузинский · English · Русский
- Первая консультация бесплатно
- Суды всех инстанций
По официальному списку Министерства финансов, у Грузии действуют 58 соглашений — в том числе со всеми странами ЕС, Великобританией, Швейцарией, Турцией, Китаем, Израилем и ОАЭ. США и России в этом списке нет.
Если обе страны считают вас резидентом, соглашение решает конфликт по порядку: постоянное жильё, центр жизненных интересов, обычное место проживания, гражданство и, наконец, соглашение налоговых органов двух стран.
Ставки у источника
| Страна | Дивиденды | Проценты и роялти |
|---|---|---|
| Великобритания (2004, протокол 2010) | 0% (15% — с дивидендов из доходов от недвижимости, например REIT) | 0% |
| Германия (2006, протокол 2014) | 0% — компании с долей ≥50% и инвестицией более €3 млн; 5% — ≥10% и более €100 000; в остальных случаях 10% | 0% |
США
В списке Минфина Грузии соглашения с США нет. Однако Налоговая служба США (IRS) официально считает, что на Грузию распространяется соглашение США–СССР 1973 года — гораздо более узкое, чем современные. Кроме того, граждане США платят налог в США с мирового дохода независимо от места жительства, поэтому грузинское резидентство от налогов США не освобождает.
Наши услуги
- Оценка, какая страна вас облагает
- Сертификаты резидентства и иностранные формы
- Возврат налога, удержанного у источника
- Решение конфликта двойного резидентства
- Планирование налогов на дивиденды, проценты и роялти
- Споры со Службой доходов
Вопросы и ответы
Сколько у Грузии соглашений об избежании двойного налогообложения?
58 по данным Министерства финансов, в том числе со всеми странами ЕС и Великобританией.
Есть ли соглашение с Россией?
В официальном списке Минфина Грузии соглашения с Россией нет.
Как воспользоваться соглашением?
Нужен сертификат резидентства той страны, где вы резидент. Грузинский сертификат Служба доходов выдаёт в течение 30 дней.
Правовая основа
- Налоговый кодекс Грузии
- Приказ министра финансов №633 (2011) — избежание двойного налогообложения и подтверждение резидентства
Официальные тексты (на грузинском) — Законодательный вестник Грузии, matsne.gov.ge.
Связанная область практики: Налоговые споры
Чем мы поможем
Уголовные дела
Защита при задержании или обвинении — с переводчиком и связью с консульством.Иммиграционные дела
Отказ во въезде, просрочка, выдворение и обжалование отказа в ВНЖ — быстро и на вашем языке.Покупка недвижимости
Проверка объекта, безопасный договор и регистрация собственности — лично или удалённо.Споры с застройщиком
Стройка задерживается, застройщик не возвращает деньги или квартира в ипотеке — защищаем интересы покупателя.Компания и бизнес
Регистрация ООО в Грузии для иностранцев от 1 800 ₾, виртуальный адрес и открытие банковского счёта — лично или удалённо.Разрешение на работу и ИП
Право на трудовую деятельность, регистрация ИП, налог 1% для малого бизнеса и подходящий ВНЖ.Вид на жительство
Рабочий, бизнес-, имущественный, семейный и инвестиционный ВНЖ — подача, продление и обжалование.Семейные дела
Международный развод, дети и алименты, признание иностранных решений.IT-компании и IT-специалисты
Три налоговых режима для IT в Грузии: ИП 1%, виртуальная зона и международная компания 5% — условия и изменения 2026 года.Разрешение на игорный бизнес
Казино, слоты, тотализатор и онлайн-игры в Грузии: кто может получить разрешение, условия и что запрещено организатору.Гражданство Грузии для иностранцев
Общий порядок (10 лет), через брак (5 лет), исключительный порядок и правило для родившихся в Грузии — до 2027 года.Брак в Грузии для иностранцев
Как иностранцам заключить брак в Грузии: условия, документы, апостиль, свидетели и признание свидетельства за рубежом.Водительские права для иностранцев
Иностранные права действуют 1 год, обмен без экзаменов, получение грузинских прав по правилу 185 дней и штраф за езду без прав.Банковский счёт для нерезидента
Как иностранцу открыть личный или бизнес-счёт в грузинском банке, что требует банк, почему отказывает и как подготовиться.Налоговое резидентство Грузии
Когда вы становитесь налоговым резидентом Грузии, сертификат резидентства, статус HNWI и освобождение иностранного дохода.Криптовалюта: налоги и регистрация VASP
Криптодоход физлица освобождён от подоходного налога; криптобизнесу нужна регистрация VASP в Нацбанке и капитал.Проверка грузинской компании
Проверка грузинской компании до сделки: реестр предпринимателей, залоги, реестр должников, суды и налоговые долги.Земля для иностранцев
Иностранец может купить несельхозземлю; сельхозземлю — только по наследству или по инвестиционному плану.Нужна юридическая помощь? Поговорите с адвокатом сегодня.
Первая консультация бесплатна и конфиденциальна.